贵航股份: 贵航股份2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

               目 录

(资料图)

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

  审计说明……………………………………………………第 2—3 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……第 4-5 页

   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                 专项审计说明

                   天健审〔2023〕470 号

贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称贵航

股份公司）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负

债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母

公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，

我们审计了后附的贵航股份公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供贵航股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本报告作为贵航股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起

报送并对外披露。

  为了更好地理解贵航股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  二、管理层的责任

  贵航股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照

《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证

监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—

—业务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，

并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

 三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵航股份公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

  四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业

准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获

取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、审计结论

  我们认为，贵航股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市

公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公

告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务

办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了贵航

股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

附表 2

                           关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司

                                                                                                   单位：万元

                    占用方与上市   上市公司   2022 年期    占用累计                 2022 年度    2022 年期

 非经营性资金占   资金占用方                                          占用资金                            占用形成

                    公司的关联关   核算的会   初占用资       发生金额                 偿还累计       末占用资                占用性质

    用       名称                                             的利息                             原因

                      系       计科目    金余额        (不含利                发生金额        金余额

                                                           (如有)

                                                  息)

 现大股东及其附

 属企业

    小计       /         /       /                                                               /     /

 前大股东及其附

 属企业

    小计       /         /       /                                                               /     /

    总计       /         /       /                                                               /     /

                             上市公司   2022 年期    往来累计                 2022 年度    2022 年期

 其他关联资金往   资金往来方    往来方与上市                                往来资金                            往来形成

                             核算的会   初往来资       发生金额                 偿还累计       末往来资                往来性质

    来       名称      公司的关系                                  的利息                             原因

                              计科目    金余额       （不含利                 发生金额        金余额

                                                          （如有）

                                                 息）

 大股东及其附属   中国航空工业   控股股东、实   应收票据   5,550.57   5,433.48             5,550.57   5,433.48   销售       经营性往

 企业        集团有限公司   际控制人的附                                                                         来

           所属公司     属企业

                   控股股东、实   其他反映     161.76        62.48     161.76        62.48   销售       经营性往

                   际控制人的附   占用实质                                                            来

                   属企业      科目

                   控股股东、实   应收账款   21,718.43   49,575.62   39,849.00   31,445.05   销售       经营性往

                   际控制人的附                                                                   来

                   属企业

                   控股股东、实   预付款项     838.83     2,467.05    2,413.08     892.80    采购       经营性往

                   际控制人的附                                                                   来

                   属企业

上市公司的子公

司及其附属企业

关联自然人

关联自然人

其他关联方及其   贵州华阳宏达   联营企业     其他应收                   22.09                   22.09   房租、水     经营性往

附属企业      电器有限公司            款                                                      电费等      来

其他关联方及其   上海科世达—   全资子公司参   应收账款                   28.45       19.49       8.96    销售       经营性往

附属企业      华阳汽车电器   股企业                                                                      来

          有限公司

  总计        /         /       /    28,269.59   57,589.17   47,993.90   37,864.86        /    /

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